はじめに 「うちは赤字じゃないのに、なぜか銀行の対応がイマイチで・・・」 「前回より融資が通りにくくなった気がするけど、理由がわからない」 こうした悩みを抱える経営者は少なくありません。銀行は決算書の"ある兆候"をもとに、融資の可否や金利をシビアに判断しています。 問題は、その兆候が 「粉飾をしている」という意味ではない ことです。むしろ「説明が不十分」「資金の見通しが見えない」という、一見気づきにくいポイントが銀行のNGサインとして機能しているケースが大半です。 今回は社長と税理士の対話形式で、銀行が嫌う決算書の7つの兆候と、具体的な改善策を解説します。 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 銀行が嫌う決算書の7つの兆候 ① 社長貸付金・仮払金・仮受金が多額に計上されている 社長： 先生、決算書に「役員貸付金」が500万円ほど残っているん

はじめに 「決算書は毎年税理士さんに作ってもらって、利益の数字を確認する程度です」 こう話す経営者は少なくありません。しかし成長を続けている企業の経営者ほど、PL・BS・CFの3表をセットで読み、それぞれの役割を理解した上で経営判断に活かしています。 PLしか見ていないと、黒字倒産のリスク・銀行評価の低下・財務体質の悪化を見落とします。3表をセットで読む習慣が、数字に強い経営の第一歩です。 今回は社長と税理士の対話形式で、3表それぞれの役割と実務での活かし方を解説します。 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1. 3表それぞれの役割 社長： 正直、PLだけ見れば十分じゃないですか？結局、利益が出ているかどうかですよね？ 税理士： それは半分正解で半分間違いです。PLは「今期いくら儲かったか」を示しますが、それだけでは会社の実態はわかりませ

「決算書は見ているけどよく分からない」という社長へ。年商3億円突破に必要な粗利益率・営業キャッシュフロー・自己資本比率の3指標を税理士が対話形式で解説します。

粗利益率・営業CF・自己資本比率など、年商5億円を目指す経営者が最低限押さえるべき財務KPIを総整理。決算書を経営の地図として活用する方法を税理士が対話形式で解説します。

はじめに 「売上は順調なのに、なぜか資金繰りが苦しい・・・」 この原因の一つが在庫（棚卸資産）の増加にあることが多いです。在庫は決算書上では「資産」として計上されますが、実態は「現金が姿を変えて寝ている状態」です。 在庫は利益を生むための資産ですが、同時にキャッシュを止める資産でもあります。この二面性を理解せずに在庫管理をしていると、利益が出ていても現金が不足するという状況に陥ります。 今回は社長と税理士の対話形式で、在庫とキャッシュフローの関係と、実務的な管理のポイントを解説します。 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1. 在庫（棚卸資産）とは何か 社長： 棚卸資産って、在庫のことですよね？具体的に何が含まれますか？ 税理士： 貸借対照表の棚卸資産には、以下のような「販売のための資産」が含まれます。 商品・製品：販売用の完成品 半製品

はじめに 「売上は順調、利益も黒字。なのに、なぜか資金が足りない・・・」 この原因の一つが売掛金・買掛金の回転期間にあることが多いです。損益計算書だけを見ていると、「黒字＝資金に余裕がある」と誤解しがちですが、現金が手元に入るタイミングと出ていくタイミングのズレが資金繰りを左右します。 今回は社長と税理士の対話形式で、回転期間の考え方・計算方法・資金効率を改善する実務ポイントを解説します。 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1. 回転期間とは何か 社長： 「回転期間」って、何を示す指標ですか？ 税理士： 「売掛金がどのくらいの期間で回収されるか」「買掛金の支払いまでどのくらい猶予があるか」を日数で示す指標です。 売掛金回転期間 売掛金回転期間（日）＝ 売掛金残高 ÷ 年間売上高 × 365日 社長： 短いほど良いんですか？ 税理士：..

はじめに 「資金繰り表はきちんと管理しているんですが、決算書と照らし合わせたことはないかもしれません・・・」 こう話す経営者は少なくありません。資金繰り表だけが正しければ良いわけではなく、決算書と整合してはじめて資金管理は正確に機能します。 2つの数字が噛み合っていないと、銀行融資の判断に使う数字がズレたり、誤った経営判断を招くリスクがあります。 今回は社長と税理士の対話形式で、資金繰り表と決算書の整合性チェックの方法と、ズレが生じやすいポイントを解説します。 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1. なぜ整合性が重要なのか 社長： 資金繰り表と決算書って、別物として管理すればいいんじゃないですか？ 税理士： 2つは目的が異なりますが、同じ会社の数字を別の角度から見たものです。 資料 目的 主な利用者 決算書 外部への公式報告・税務申告

「売上は伸びているのになぜか資金が足りない」その原因は決算書に必ず現れています。BS・CFの読み方・資金を圧迫する4つの要因・改善アプローチを税理士が対話形式で解説します。

「今期の利益率は問題ない」だけでは不十分です。利益率は推移と異常値で見ることで会社の体質が見えてきます。5つのチェック視点と改善アプローチを税理士が対話形式で解説します。

販管費には経営者の価値観と経営の癖が表れます。科目別の特徴・税務調査で指摘されやすいポイント・販管費率の分析・戦略的な経費配分の方法を税理士が対話形式で解説します。

はじめに 「決算書は黒字なのに、銀行の反応がいまいちで・・・」 その原因が、貸借対照表（BS）の片隅にひっそり計上されている 「社長貸付金」「仮払金」「仮受金」 にある場合があります。 一見すると小さな金額に見えても、銀行の目から見れば「資金の流れが不透明」「ガバナンスが甘い」というNGサインとして機能します。場合によっては、黒字決算であっても 実質債務超過 とみなされるケースもあります。 今回は社長と税理士の対話形式で、これらの科目が融資審査に与える影響と、具体的な解消策を解説します。 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1. 社長貸付金とは何か？なぜ銀行が嫌うのか？ 社長： 先生、うちの決算書に「役員貸付金」が800万円計上されているんですが、これって問題ですか？ちゃんと資産として計上されていますから、問題ないですよね。 税理士：..

はじめに 「うちは債務超過じゃないから大丈夫」——そう思っている経営者ほど、注意が必要です。 銀行や保証協会が融資審査で警戒するのは、会計上の数字だけではありません。 形式的には黒字・純資産プラスであっても、「実質的な債務超過」とみなされてしまうケース が少なくないのです。 実質債務超過と判断されると、追加融資のハードルが一気に上がるだけでなく、既存借入の条件変更すら難しくなることがあります。 今回は社長と税理士の対話形式で、銀行が「この会社は実質的に危ない」と判断する決算書の特徴と、その対策を解説します。 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1. 「債務超過」とは何か？まず基本を確認 社長： 先生、「債務超過」って言葉はよく聞きますが、正確にはどういう状態ですか？ 税理士： シンプルに言うと、負債の総額が資産の総額を上回っている状態です

営業利益は本業の強さ、経常利益は借入コストを含めた返済余力を示します。銀行がこの2つをどう評価するか・差異から会社の構造が読み取れる理由を税理士が対話形式で解説します。

はじめに 「利益剰余金って、決算書のどこかに出てくる数字ですよね。正直あまり気にしたことがなくて・・・」 こう話す経営者は少なくありません。ところが銀行の融資担当者は、決算書の中でこの「利益剰余金」を最も注目する項目の一つとして見ています。 利益剰余金は、会社がこれまでの事業活動で積み上げてきた利益の蓄積です。銀行はこれを「財務の履歴書」として読み取り、融資可否・金利・保証条件の判断に活用しています。 今回は社長と税理士の対話形式で、利益剰余金が銀行融資に与える影響と、経営者として知っておくべき視点を解説します。 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1. 利益剰余金とは何か？ 社長： 先生、「利益剰余金」って決算書のどこに出てきますか？そもそも何を表しているんですか？ 税理士： 貸借対照表（BS）の純資産の部に表示されています。一言で言

流動比率・当座比率は銀行が融資審査で重視する短期支払能力の指標です。計算方法・目安・具体的な数値例・改善策・銀行への説明方法まで税理士が対話形式でわかりやすく解説します。

税務調査の対象は「決算書の違和感」から選ばれることが多いです。売上の急減・外注費の変動・棚卸の異常・役員報酬の不備など、調査官が着目する5つのポイントを税理士が対話形式で解説します。

「黒字なのに通帳にお金がない」その原因を数値で解説します。利益とキャッシュがズレる5つの要因・ケーススタディ・節税の落とし穴を税理士が対話形式で解説します。

損金は会計上の費用と、益金は収益と似ていますが別物です。なぜ決算書の利益と課税所得がズレるのか、申告調整の仕組みと実例を税理士が対話形式でわかりやすく解説します。

はじめに 「決算で利益が1,000万円だったのに、法人税が思ったより高かった・・・」 このようなギャップに疑問を持ったことはありませんか？その原因は、「会計上の利益（決算書の利益）」と「法人税の課税所得（申告書での利益）」が、異なるルールで計算されているためです。 この2つの違いを理解することは、税金の見通しを立てるだけでなく、節税と銀行評価のバランスを考える上でも重要です。 今回は社長と税理士の対話形式で、法人税の計算の流れと決算書との関係を解説します。 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1. 法人税の計算の基本構造 社長： 法人税って、決算書の利益にそのまま税率をかけるんじゃないんですか？ 税理士： 違います。法人税は「課税所得 × 税率」で計算されますが、課税所得は決算書の利益をそのまま使うのではなく、税務上の調整を加えて算出され

決算書は年1回の結果報告、試算表は毎月の経営判断ツールです。両者の違い・使い分け・試算表で毎月確認すべき5つの数字・銀行が両方を見る理由を税理士が対話形式でわかりやすく解説します。