年商5億円を目指す経営者が知るべき「お金の流れ」とは？

はじめに

年商3億円を超えたものの、そこから5億円に届かない——。

この「3億円の壁から5億円の壁へ」というフェーズで多くの経営者がつまずきます。売上は伸びているのに利益が増えない、資金繰りが以前より苦しくなった、銀行との関係が変わらない・・・。

その根本原因は、「お金の流れ」を経営に活かしきれていないことにあります。この記事では、年商5億円を突破するために経営者が把握すべきお金の4つの流れと、突破のための思考転換を税理士の立場から対話形式で解説します。

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1. 年商5億円の壁は「3億円の壁」と性質が違う

社長： 年商3億円を超えるまでは何とかなってきたんですが、そこから伸び悩んでいます。同じように頑張っているのに、なぜ次のステージに進めないんでしょうか？

税理士： 年商3億円と5億円の壁は、性質がまったく異なります。

3億円の壁は主に「売上の壁」です。顧客獲得・販路拡大・サービスの質で突破できる場合が多い。しかし5億円の壁は「財務・組織・経営管理の壁」です。売上を増やすだけでは突破できません。

社長： 具体的にどういうことですか？

税理士： 年商3〜5億円のフェーズでは、売上の伸びに対してコスト・人件費・在庫・売掛金も膨らみやすく、利益率が低下するリスクが高まります。「売上は増えているのに手元資金が減っていく」という状態がここで起きます。この段階で必要なのは「稼ぎ方」ではなく「お金の管理の仕方」の転換です。

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

2. 経営者が把握すべき「お金の4つの流れ」

社長： お金の流れとは具体的に何を指しますか？

税理士： 4つあります。

① 売上・利益の流れ（PLで確認）

どれだけ売上があり、どれだけ利益として残るかです。重要なのは「利益の量」より「利益の質」です。粗利率が維持されているか、本業から安定的に稼げているかを3期推移で確認します。

② 税金の流れ（申告書・資金繰り表で確認）

利益が出れば法人税・住民税・事業税・消費税の納付が生じます。「利益が出ているが税金の準備ができていない」という事態を防ぐために、期中から着地見込みを把握する習慣が必要です。

③ 資金繰りの流れ（資金繰り表・CFで確認）

売掛金の回収タイミング・仕入支払い・借入返済・設備投資・納税などの現金の動きです。PLの利益とキャッシュは別物であることを理解し、月次で資金繰りを管理することが重要です。

④ 資産・負債の流れ（BSで確認）

会社に財産がどれだけ積み上がっているか、借入金のバランスは適切かを確認します。自己資本比率の改善が銀行評価と資金調達力に直結します。

関連記事：決算書を経営に活かす財務KPI総整理｜年商5億円を目指す経営者へ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

3. 年商3〜5億円フェーズで起きる典型的なお金の問題

社長： 年商が伸びているのに、なぜ資金繰りが苦しくなるんですか？

税理士： 4つの要因が重なります。

① 売掛金・在庫の膨張

売上増加に伴い、回収前の売掛金と仕入済みの在庫が膨らみます。帳簿上は黒字でも、現金が「寝ている」状態になります。

② 人件費・固定費の先行

採用・設備投資が売上増加に先行するため、利益率が一時的に低下します。

③ 借入返済の重さ

成長投資のための借入が積み上がり、元本返済がキャッシュフローを圧迫します。

④ 節税の副作用

節税で利益を圧縮すると内部留保が積み上がらず、自己資本比率が改善しません。銀行評価も下がり、次の成長投資のための融資が難しくなるという悪循環に入ります。

社長： これらはどうすれば解消できますか？

税理士： 「利益が出ているかどうか」から「キャッシュが残っているかどうか」に経営の視点を移すことが第一歩です。月次で資金繰り表を確認し、売掛金・在庫・返済スケジュールを常に把握する習慣を作ることが根本的な解決策です。

関連記事：黒字なのに資金がない理由｜決算書から見る資金繰り悪化の原因

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

4. 年商5億円を突破するための「財務の思考転換」

社長： 年商3億円から5億円に行くために、経営者の考え方を何を変える必要がありますか？

税理士： 4つの転換が必要です。

3億円フェーズの思考	5億円フェーズの思考
売上を増やすことが最優先	粗利率と資金効率を最優先
節税で税金を減らす	利益を残して内部留保を積み上げる
銀行に言われてから動く	財務情報を自ら開示し信頼を積む
年1回の決算書で確認	月次で数字を把握して経営判断する

社長： 特に重要なのはどれですか？

税理士： 「月次で数字を把握して経営判断する」習慣です。年1回の決算書だけを見ていると、問題に気づくのが遅すぎます。粗利率・営業CF・自己資本比率を毎月チェックする習慣が、5億円フェーズへの移行を支える土台になります。

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

5. 税理士の関与で変わること

社長： 顧問税理士を活用することで、お金の流れの管理はどう変わりますか？

税理士： 4つの場面で変わります。

① 月次で数字を「見える化」する

試算表・資金繰り表・財務KPIを毎月整備し、経営判断の土台を作ります。

② 税金の着地見込みを期中に把握する

決算期末を待たずに法人税・消費税の概算を把握することで、資金確保と節税判断の精度が上がります。

③ 銀行向け資料の整備と数字の補足説明

月次試算表・資金繰り表・事業計画書を整備し、金融機関との面談では数字の背景を補足説明することで経営者の説明を支援します。

④ 節税と財務体質強化のバランス設計

税額控除を最優先に活用しながら、内部留保・自己資本比率・銀行評価を維持するトータルな財務戦略を設計します。

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

よくある質問（FAQ）

Q1. 年商3億円から5億円に進めない会社の共通点は何ですか？

粗利率が低下しているのに気づかない、売掛金・在庫の増加でキャッシュが不足している、節税優先で内部留保が積み上がっていない、月次の数字を把握していないという4点が共通しています。財務の「量」より「質」に目を向けることが突破口になります。

Q2. 月次試算表はどのくらいのスピードで出すべきですか？

翌月10日以内が目安です。月末が締まって10日以内に試算表が出る体制を整えることで、問題の早期発見と迅速な経営判断が可能になります。これより遅いと「数字を見て動く」経営ができません。

Q3. 粗利率が下がっているサインはどこで確認できますか？

月次試算表のPL部分で売上総利益÷売上高を毎月計算することで確認できます。3か月連続で低下していれば原因（仕入コストの上昇・値下げ・販売ミックスの変化）を調査し、対策を講じてください。

Q4. 自己資本比率を上げるには何年くらいかかりますか？

現在の水準と毎期の税引後利益率によって異なりますが、毎期5%の税引後利益率を維持した場合、自己資本比率を10%から30%に引き上げるには数年単位かかります。長期的な計画で取り組むことが必要です。顧問税理士に現状値からのシミュレーションを依頼してください。

Q5. 顧問税理士を選ぶ際に財務・資金面での相談ができるかどうかを確認するには？

「月次試算表を毎月作成・報告してもらえるか」「銀行融資の相談に対応してもらえるか」「事業計画書の作成支援ができるか」の3点を初回面談で確認することをお勧めします。税務申告だけでなく財務・資金戦略まで一緒に考えられる税理士かどうかが重要な選択基準です。

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

まとめ

• 年商3億円から5億円への壁は「売上の壁」ではなく「財務・経営管理の壁」

• 経営者が把握すべきお金の流れはPL・税金・資金繰り・BSの4つ

• 「売上を増やす」思考から「粗利率とキャッシュを守る」思考への転換が必要

• 月次で数字を把握し、銀行との信頼関係を積み上げる習慣が5億円突破の土台

• 税理士は税務申告だけでなく財務・資金戦略・銀行対応まで支援できる

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

【顧問税理士にこんなお悩みはありませんか？】

• 税金の話はしてくれるが、財務・資金の話をしてくれない

• 銀行との付き合い方や融資対応についても相談したい

• 代表税理士と話したことがない

• 担当者が頻繁に変わり、毎回一から説明している

• コミュニケーションが取りにくく、経営に関する相談ができない

近藤祐輔税理士事務所では、税務だけでなく財務・資金戦略・銀行対応まで、代表税理士が直接担当します。

初回相談（30分）無料・秘密厳守 ▶ まず話してみる（Web / LINE）

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------