節税と資金繰りは両立できる？税理士が本音で解説します
- 近藤 祐輔
- 6月9日
- 読了時間: 4分
節税と資金繰りは両立できる？税理士が本音で解説します
「もっと節税したい」という経営者の声は、よく耳にします。税金を減らしたいという気持ちは自然なことですし、合法的な節税は積極的に活用すべきです。
ただ、節税を優先するあまり資金繰りが苦しくなってしまうケースも、現実には少なくありません。
節税と資金繋りは両立できるのか。答えは「会社のステージによる」というのが正直なところです。この記事では、その考え方を具体的にお伝えします。
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節税が「裏目に出る」ケースがある
節税の多くは、支出を増やすか、利益を翌期以降に繰り延べることで実現します。たとえば、決算前に設備を購入する、保険に加入する、倒産防止共済（経営セーフティ共済）に積み立てるといった方法です。
これらはいずれも、手元の現金が減るという共通点があります。
財務が安定していない段階でこうした節税を積極的に行うと、税金は減っても手元資金も減り、資金繰りが一気に苦しくなることがあります。「節税したら、翌月の支払いが厳しくなった」というのは、決して珍しい話ではありません。
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財務が安定していない段階では、過度な節税はしてはいけない
スタートアップや、まだ財務基盤が固まっていない段階の会社に対しては、過度な節税はお勧めしていません。
理由は2つあります。
① 手元資金が会社の生命線だから
売上が伸びていても、資金が底をつけば会社は止まります。節税で税金を数十万円減らすより、手元に現金を残しておく方が、会社の安全性という観点では圧倒的に重要です。
② 銀行評価に影響するから
節税によって利益を圧縮しすぎると、決算書上の利益が小さくなります。銀行は決算書の利益を見て融資判断をするため、過度な節税は融資を受けにくくする要因になりえます。成長段階で銀行との関係を築きたい会社にとって、これは大きなリスクです。
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節税に本格的に取り組んでいいタイミング
では、いつから節税を積極的に考えていいのか。一つの目安は、金融機関からプロパー融資の提案が来るレベルに財務が整ってきたときです。
プロパー融資とは、信用保証協会の保証なしに銀行が直接貸し出す融資のことです。これを提案してもらえるということは、銀行がその会社の財務を信頼しているサインです。
この段階になると、多少利益を圧縮しても融資への影響が出にくくなり、節税の選択肢を広げやすくなります。手元資金にも余裕が生まれているため、節税のための支出が資金繰りを直撃するリスクも下がります。
財務が安定してきたら、節税に本格的に振っていく ——そのタイミングを見極めることが、税理士の重要な役割の一つだと考えています。
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「節税してほしい」より「会社を強くしてほしい」
節税はあくまで手段です。目的は、会社に資金を残し、経営を安定させ、次の成長につなげることです。
節税だけを切り取って最大化しようとすると、資金繰りや銀行評価という大切なものを犠牲にしてしまうことがあります。
会社のステージと財務状況を見ながら、「今は節税より資金確保を優先しましょう」「このタイミングなら積極的に節税しましょう」と判断できる税理士が、経営のパートナーとして機能する税理士だと思っています。
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まとめ
節税と資金繰りは、ステージによって優先順位が変わります。
財務が安定していない段階では手元資金を守ることを優先し、財務基盤が整ってきたら節税に本格的に取り組む ——この順番を守ることが、長期的に会社を強くする近道です。
「自社は今どちらのステージにいるのか」「どんな節税が自社に合っているのか」、判断に迷う場合はぜひ一度ご相談ください。
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